| |
Дата розміщення: 23.04.2020
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
У зв'язку з неможливiстю прогнозування на найближчий час фiнансових надходжень пiдприємства, окрiм тих, що повнiстю витрачаються на пiдтримку життєдiяльностi пiдприємства, яке-небудь прогнозування та планування на майбутнi перiоди є неможливим. Стратегiєю подальшої дiяльностi Товариства являється розширення ринку збуту. |
| Інформація про розвиток емітента |
ПрАТ "Ольшанське АТП - 14866"" успiшно працює на українському ринку 25 рокiв. За цей час ми завоювали довiру i повагу клiєнтiв i партнерiв, постiйно розширюючи асортимент товарiв i послуг. Основною метою компанiї є просування iнновацiйних нових технологiй, а також цiкавих iдей на ринок України. У своєму розвитку ми орiєнтуємося на споживача, на те, щоб якомога краще задовольнити його потреби. Компанiя постiйно думає про оптимiзацiю спiввiдношення цiни i якостi. |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
Iнформацiя про укладення деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв Товариством, якщо це впливає на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства. В 2019 роцi Товариством деривативи не укладались, правочини щодо похiдних цiнних паперiв Товариством не вчинялись та на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства цi фактори не вплинули. В зв'язку з тим, що Товариством в 2018 роцi деривативи не укладались та правочини щодо похiдних цiнних паперiв Товариством не вчинялись, iнформацiя про. |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, вiдсутня; |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
схильнiсть Товариства до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв вiдсутня. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Кодекс корпоративного управлiння Товариством на загальних зборах акцiонерiв не затверджувався. |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Товариство не застосовує кодекс корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iнший кодекс корпоративного управлiння. |
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
Товариство не застосовує практику корпоративного управлiння понад визначенi законодавством вимоги. |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
Товариство в своєї дiяльностi керується Принципами корпоративного управлiння, якi затвердженi Рiшенням НКЦПФР № 955 вiд 22.07.2014р. та не вiдхиляється вiд вимог цих Принципiв. |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
д/в |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
Згiдно з Статутом Товариства. Наглядова рада складається з 5 (п'яти) осiб. Кiлькiсний склад визначається а члени та голова Наглядової ради обираються загальними зборами строком на три роки.члени наглядової ради акцiонерного товариства обираються акцiонерами пiд час проведення загальних зборiв товариства строком на три роки. Обранi члени Наглядової ради виконують свої обов'язки з моменту обрання на Загальних зборах акцiонерiв до обрання Загальними зборами акцiонерiв наступного складу Наглядової ради або до припинення повноважень у випадках, передбачених Статутом. Обрання членiв Наглядової ради здiйснюється простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах та є власниками голосуючих з цього питання акцiй. До складу Наглядової ради обираються особи з числа фiзичних осбi якi мають повну дiєздатнiсть , або юридичних осiб-акцiнерiв. Акцiонер юридична особа може мати необмежену кiлькiсть представникiв у Наглядовiй радi. Роботою Наглядової ради керує Голова Наглядової ради який обирається загальними зборами акцiонерiв. Повноваження Голови та Членiв Наглядової ради припиняються за рiшеннязагальних зборiв; за її бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариства не менш нiж за 2 тижнi; у випадку неможливостi виконання покладених на неї обов'язкiв за станом здоров'я; у випадку набрання законної сили обвинувального вироку щодо цiєї особи; у випадку смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, помер-лим; Директор. Директор є одноособовим виконавчим органом управлiння Товариства. Директор призначається на невизначений строк за умовами контракту або трудового договору. Термiн перебування на посадi закiнчується з дати прийняття загальними зборами рiшення про вiдкликання директора з посади. Директор має право призначати особу яка буде виконувати його функцiї, але обмежено обсягом, виданою довренiстю. Ревiзiйна комiсiя обирається загальними зборами акцiонерiв строком на 3 роки. у складi ревiзiйної комiсiї не може бути член Наглядової ради, Директор, особа, яка не має повної цивiльної дiєздатностi, члени iнших органiв товариства. Члени ревiзiйної комiсiї не можуть входити до складу лiчильної комiсiї. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
Повноваження посадових осiб Товариства викладенi в Статутi Товариства. Компетенцiя Наглядової ради визначається чинним законодавством України, Статутом Товариства До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених чинним законодавством, Статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами.Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його обрання загальними зборами. Головними функцiями Наглядової ради Товариства є: -визначення стратегiї розвитку Товариства; -забезпечення ефективного контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства; -забезпечення реалiзацiї та захисту прав акцiонерiв, а також врегулювання корпоративних конфлiктiв; -забезпечення ефективної дiяльностi Виконавчого органу Товариства. Головна мета та задачi Наглядової ради Товариства: - добросовiсне та компетентне виконання обов'язку з контролювання та регулювання дiяльностi Товариства, що забезпечує пiдтримання та рiст вартостi акцiй Товариства, а також захист та можливiсть реалiзацiї акцiонерами Товариства своїх прав; - забезпечення встановлення системи виявлення та врегулювання потенцiйних конфлiктiв iнтересiв; - забезпечення ведення постiйного дiалогу з акцiонерами Товариства; -забезпечення формування та реалiзацiї стратегiї розвитку Товариства; - встановлює та пiдтримує необхiднi механiзми контролю за дiяльнiстю Виконавчого органу Товариства, в тому числi монiторинг та оцiнку дiяльностi Виконавчого органу Товариства; -встановлює систему зрозумiлих та прозорих критерiїв та процедур обрання (призначення) та вiдзиву (замiщення) Виконавчого органу Товариства та ефективну систему винагороди членiв Виконавчого органу Товариства; -надає оцiнку планiв реформування Товариства та забезпечує контроль за їх реалiзацiєю; -встановлює прозору систему оцiнки своєї дiяльностi в цiлому та кожного члену Наглядової ради Товариства окремо, розробляє прозору систему винагороди та компенсацiї видаткiв, пов'язаних iз виконанням Наглядовою радою своїх функцiй та повноважень, та надає їх для затвердження Загальним зборам акцiонерiв Товариства; - забезпечує створення системи управлiння фiнансовими ризиками. Наглядова рада Товариства у своїх рiшеннях виходить iз необхiдностi дiяти справедливо по вiдношенню до всiх акцiонерiв та не може враховувати iнтереси тiльки будь-якої однiєї групи акцiонерiв. Наглядова рада звiтує перед Загальними зборами про свою дiяльнiсть, загальний стан справ Товариства та вжитi нею заходи, спрямованi на досягнення мети Товариства. До компетенцiї Директора належать вирiшення всiх питання повязаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства крiмм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради.До компетенцiї Директора належать: - забезпечення виконання рiшень Зборiв Товариства i Нагдядової Ради; - органiзацiя виконання виробничих програм, договiрних та iнших зобов'язань, якi взяло на себе Товариство; -визначення умов оплати працi працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв; - розробка проектiв рiчного бюджету, бiзнес-планiв, програм фiнансово-господарської дiяльностi Товариства; - розробка та затвердження поточних фiнансово-господарських планiв i оперативних завдань Товариства та забезпечення їх реалiзацiї; - органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства. Надання для розгляду Наглядовiй радi рiчних звiтiв Товариства до їх подання на розгляд Зборiв; - розробка та затвердження штатного розкладу, правил внутрiшнього трудового розпорядку, посадових iнструкцiй, положень, посадових окладiв працiвникiв Товариства та iнших внутрiшнiх документiв, затвердження яких не вiднесено до виключної компетенцiї загальних Зборiв Товариства; -призначення працiвникiв фiлiй та представництв; -прийняття рiшення про отримання банкiвського кредиту на договiрнiй комерцiйнiй основi; - укладення та виконання колективного договору. - без довiреностi дiяти вiд iменi Товариства, в тому числi представляти iнтереси Товариства у всiх пiдприємствах, установах, органiзацiях та вчиняти вiд iменi Товариства юридичнi дiї в межах компетенцiї, визначеної Статутом - розпоряджатися коштами та майном Товариства у вiдповiдностi до Статуту, рiшень Зборiв, Наглядової ради та чинного законодавства України; - приймати рiшення про укладення правочинiв на суму, що не перевищує 10% вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; - вiдкривати рахунки у банкiвських установах; - пiдписувати договори, довiреностi та iншi документи вiд iменi Товариства, рiшення про укладення (видачу) яких прийнято уповноваженим органом Товариства в межах його компетенцiї вiдповiдно до Статуту; - - наймати та звiльняти працiвникiв Товариства, вживати до них заходи заохочення та накладати стягнення вiдповiдно до чинного законодавства України, Статуту та внутрiшнiх документiв Товариства; - в межах своєї компетенцiї видавати накази i давати вказiвки, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства; - -при здiйсненнi Статутної дiяльностi забезпечувати дотримання адмiнiстративно - господарського та податкового законодавства; - приймати рiшення про пред'явлення в судах вiд iменi Товариства претензiй i судових позовiв, здiйснювати iншi юридичнi акти; - здiйснювати iншi функцiї, якi необхiднi для забезпечення дiяльностi Товариства, згiдно з чинним законодавством та внутрiшнiми документами Товариства. Ревiзiйна комiсiя проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року та iншi перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. Виконавчий орган забезпечує Ревiзiйна комiсiя має доступ до iнформацiї в межах, передбачених Статутом Ревiзiйна комiсiя має право вносити пропозицiї до порядку денного Зборiв та брати участь в обговореннi питань порядку денного з правом дорадчого голосу. За пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзiйна комiсiя готує висновок, який має мiстити iнформацiю, визначену чинним законодавством України. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
АУДИТОРСЬКИЙ ЗВIТ про пiдтвердження звiтностi "КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ" ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОЛЬШАНСЬКЕ АТП-14865" за звiтний 2019 рiк (п.10 "ЗВIТ ПРО УПРАВЛIННЯ") м. Миколаїв 2 березня 2020 року Проведення аудиту про пiдтвердження звiтностi "Корпоративного управлiння" за 2019 рiк ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОЛЬШАНСЬКЕ АТП-14865" здiйснювалось у вiдповiдностi з договором № 2 вiд 3.02.2020 р. аудитором Буровою Т.А. в складi аудиторської фiрми "Плато-Аудит", що дiє на пiдставi свiдоцтва про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi 2058, виданої Аудиторською палатою України 30.03.2001 р., термiн дiї безстроково. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Повне найменування юридичної особи Приватне пiдприємство Аудиторська фiрма "Плато-Аудит" Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 30333561 Мiсцезнаходження: м. Миколаїв, вул. Чкалова 60/2 Реєстрацiйнi данi: Зареєстроване Виконавчим комiтетом Миколаївської мiської Ради вiд 19.02.1999р. №15221200000003669 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та про вiдповiднiсть системи контролю якостi Свiдоцтво №2058 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.03.2001р. за №100, термiн дiї безстроково. Керiвник Бурова Тетяна Андрiївна Iнформацiя про аудитора Сертифiкат аудитора - Серiя "А" №003552, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 18.12.1998 р. за №73, термiн дiї безстроково. Контактний телефон (0512) 465170 Для здiйснення перевiрки були використанi такi документи товариства: 1. Статут товариства. 2. Первиннi документи за 2019 р. 3. Регiстри синтетичного i аналiтичного облiку. 4. Бухгалтерська (фiнансова) звiтнiсть за 2019 р. 5. Протоколи засiдання загальних зборiв акцiонерiв, наглядової ради та iншi. Перевiрка здiйснювалась вибiрковим способом. Перiод перевiрки з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 р., дата початку та дата закiнчення проведення аудиту з 3.02.2020 по 2.03.2020 р. 1. Вступний параграф 1.1. Основнi вiдомостi про ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" наведенi в Таблицi 1. Таблиця 1 № з/п Показники Значення 1 Повне найменування Товариства Приватне акцiонерне товариство "Ольшанське АТП-14865" 2 Скорочене найменування Товариства ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" 3 Органiзацiйно-правова форма Приватне акцiонерне товариство 4 Код за ЄДРПОУ 02775277 5 № свiдоцтва про державну реєстрацiю та дата видачi свiдоцтва № 15151200000000301 вiд 19.10.1995 р. 6 Орган, що видав свiдоцтво Миколаївська районна держадмiнiстрацiя областi 7 Юридична адреса Україна, Миколаївська область, Миколаївський район, смт Ольшанське 8 Основнi види дiяльностi Автомобiльнi послуги, торгiвельно-посередницька дiяльнiсть, сiльське господарство та iншi види дiяльностi 9 Кiлькiсть акцiонерiв 100, в т.ч. юридичних осiб - 2, фiзичних осiб - 98 10 Керiвник Скляр Сергiй Вадимович Назва Товариства, його органiзацiйно-правова форма господарювання та види дiяльностi вiдповiдають Статуту та вiдображенi в Статутi достовiрно. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства. Аудитором проведена аудиторська перевiрка у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" № 2258-VIII вiд 21.12.2017 р. та Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 710 "Порiвняльна iнформацiя - вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансова звiтнiсть", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актiв пiд час аудиту фiнансової звiтностi" тощо. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Перевiрка проводилася вiдповiдно до вимог Законiв України "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi" (зi змiнами та доповненнями), "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв до "Корпоративного управлiння", якi розробленi i затвердженi для застосування наступними мiжнародними iнститутами, а саме: Радою (ОЕСР) затвердженi у травнi 1999 року "Загальнi Принципи корпоративного управлiння", Органiзацiєю Економiчного Спiвробiтництва та розвитку; (ММКУ) Мiжнародною мережею з корпоративного управлiння; (ЄБРР) Європейським банком реконструкцiї та розвитку; Асоцiацiєю акцiонерiв "Євроакцiонери"; Кодекси корпоративної поведiнки на рiвнi мiжнародної мережi, а також iнших законодавчих актiв України та нормативних документiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Документами для пiдтвердження "Корпоративного управлiння" Товариства, щодо п.10 "Звiту про управлiння" є достовiрна як фiнансова так i не фiнансова iнформацiя складена станом на 31.12.2019 року. До складу нефiнансової iнформацiї входять: статутнi документи, Протоколи загальних зборiв акцiонерiв, протоколи наглядової ради, Акти перевiрок господарської дiяльностi ревiзiйної комiсiї за 2019 рiк, iншi документи. 1.2. Аудиторський звiт( звiт незалежного аудитора) призначений для: - Власникiв цiнних паперiв ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" - Керiвництва ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" з метою корпоративного управлiння; - Загальним зборам акцiонерiв, з метою доведення iнформацiї про результати господарської дiяльностi Товариства за звiтний 2019 рiк. 1.3. Опис аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" на предмет достовiрностi рiчної фiнансової звiтностi ф.1м, 2м "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва" станом на 31 грудня 2019 р., звiтiв керiвництва про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг та стандартiв бухгалтерського облiку, Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг". Аудит передбачає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми розкриття iнформацiї у фiнансових i нефiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає й оцiнювання застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнювання надання звiтiв у цiлому. Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка надає об?рунтовану пiдставу для складання аудиторського звiту. Метою проведення аудиторської перевiрки є висловлення думки стосовно повноти складання фiнансової звiтностi про корпоративне управлiння в порiвняльнiй iнформацiї з метою встановленої концептуальної основи спецiального призначення. Аудит включав проведення аудиторських процедур, спрямованих на отримання аудиторських доказiв, якi пiдтверджують суми показникiв в звiтностi та розкриття їх в данiй iнформацiї. Вибiр аудиторських процедур є предметом нашого судження, яке ?рунтується на оцiнцi ризику суттєвого викривлення, допущених внаслiдок шахрайства або помилки. У процесi оцiнки даного ризику нами розглянута система внутрiшнього контролю, що забезпечує складання i достовiрнiсть звiтностi, з метою вибору вiдповiдних аудиторських процедур, а також висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю. Аудит також включав оцiнку належного характеру застосованої облiкової полiтики та об?рунтованостi оцiночних показникiв, отриманих керiвництвом аудируємої особи, а також оцiнку загального подання звiтностi про корпоративне управлiння в цiлому. 2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за звiтнiсть про корпоративне управлiння Управлiнський персонал ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цiєї звiтностi Товариства у вiдповiдностi до Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринку фiнансових послуг", Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. 3. Вiдповiдальнiсть аудитора Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо пiдтвердження звiтностi "Корпоративного управлiння" Товариства на основi результатiв аудиторської перевiрки. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке ?рунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом та загального представлення звiтностi облiковим принципам, що є загальноприйнятими в Українi. Аудитор вважає, що в процесi проведення аудиторської перевiрки отримано достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки щодо звiтностi Товариства. Висновки аудитора ?рунтуються на документах та iнформацiї, наданих Товариством в процесi виконання роботи. Аудитори не виключають наявностi документiв та iнформацiї, якi не були їм наданi, i якi б могли вплинути на формування думки. За повноту та достовiрнiсть наданої для аудиторської перевiрки iнформацiї несуть вiдповiдальнiсть посадовi особи Товариства, якi надали таку iнформацiю. Аудиторський звiт складений згiдно з вимогами чинного законодавства, Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, зокрема до МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 710 "Порiвняльна iнформацiя - вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансова звiтнiсть", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї", МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актiв пiд час аудиту фiнансової звiтностi", тощо та iнших законодавчих актiв України i нормативних документiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. 4. Модифiкований аудиторський звiт Ми не змогли отримати прийнятнi аудиторськi докази з приводу здiйснення корпоративного управлiння Товариством за результатами звiтного 2019 року в достатньому обсязi, тому що не були присутнi на загальних зборах, на засiданнi наглядової ради i не спостерiгали за процесом проведення ревiзiї ревiзiйною комiсiєю бо були призначенi пiсля їх проведення. Отже, ми не змогли визначити недолiки в прийнятих рiшеннях керiвних органiв , для проведення будь-яких коригувань вартостi необоротних активiв та запасiв у " Звiтi про фiнансовий стан", та у "Звiтi про фiнансовi результати". На думку аудитора, до модифiкацiї аудиторської думки призвiв вплив можливих коригувань, що могли б бути потрiбними в разi прийняттi участi аудитором у спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань Товариства станом на 31 грудня 2019 року, оскiльки ця дата передувала призначенню аудиторської перевiрки, внаслiдок чого виникає обмеження в обсязi роботи аудиторiв. Однак за допомогою вiдповiдних аудиторських процедур аудитор отримав можливiсть пiдтвердити суму активiв та зобов'язань, вiдображених в фiнансових i нефiнансових звiтах Товариства станом на 31 грудня 2018 року, в межах рiвня суттєвостi, визначеного вiдповiдно до дiючих нормативних документiв. 5. Основа для думки iз застреженням 5.1. За винятком питань, що розкритi в параграфi "Модифiкований аудиторський звiт", звiти Товариства вiдображають справедливо i достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" станом на 31 грудня 2019 року, його фiнансовi результати у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та надають правдиву та неупереджену iнформацiю про рух власного капiталу Товариства за 2019 рiк та вiдповiдають вимогам чинного законодавства, нормативним актам, синтетичному, аналiтичному облiку, первинним та статутним документам Товариства. На думку аудитора, фiнансова звiтнiсть та звiтнiсть про "корпоративне управлiння" за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року, складена в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до концептуальної основи спецiального призначення, та ?рунтується обмеженому застосуваннi положень МСФЗ. Згiдно з МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", аудиторами отримано об?рунтовану впевненiсть у тому, що звiтнiсть у цiлому вiльна вiд суттєвих викривлень. Вiдсутня iнформацiя порушень дiючого законодавства щодо здiйснення операцiй, достовiрностi вiдображення їх залишкiв у звiтностi та розкриттi iнформацiї. Висловлена думка з застереженням щодо пакету звiтiв, в зв'язку з чим аудиторський висновок модифiковано незалежним чином. Не вносячи до нашого висновку застережень, в наступних пояснювальних параграфах, ми звертаємо увагу на додаткову iнформацiю, яка подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, при реєстрацiї випуску та проспекту емiсiї цiнних паперiв згiдно Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" № 3480-IV вiд 01.01.2019 року та рiшень Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. 5.2. Пiд час перевiрки були розглянутi бухгалтерськi принципи оцiнки окремих показникiв звiтiв, використанi керiвництвом Товариства, та зроблено оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв дiючим нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi. На основi проведених аудиторами тестiв встановлено, що бухгалтерський облiк в цiлому ведеться на Товариствi у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996 - XIV (зi змiнами i доповненнями) (далi - Закон № 996), затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та iнших законодавчих та нормативно - правових документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi. 6. Полiтика стосовно органiв управлiння: адмiнiстративних,управлiнських та наглядових органiв Товариства за звiтний 2019 рiк. 6.1. До складу наглядової ради Товариства за звiтний 2019 рiк входять 5 осiб середнiм вiком 45 рокiв iз яких голова правлiння i 4 особи мають вищу освiту, великий досвiд роботи в приватному бiзнесi i в ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" за фахом. Документацiя, яка ведеться органами управлiння, знаходиться в належному станi, члени наглядової ради повно виконують свої обов'язки, володiють умiнням ефективного використання каналiв пiдвищення фiнансового стану пiдприємства, а також гасити конфлiкти - iнтересiв зацiкавлених сторiн у бiзнесi. Фiнансова i нефiнансова iнформацiя вiдкрита, доступна акцiонерам i заiнтересованим особам у цьому бiзнесi. Ми провели аудит за звiтний 2019 рiк вiдповiдно до вимог МСА 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту". Аудит заплановано i проведено вiдповiдно до МСА 300 "Планування аудиту фiнансової звiтностi"; вiдповiдно до МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища"; вiдповiдно до МСА 320 "Суттєвiсть при плануваннi та проведенi аудиту"; вiдповiдно до МСА 330 "Дiї аудитора у вiдповiдь на оцiненi ризики"; вiдповiдно до МСА 560 "Подальшi подiї"; вiдповiдно до МСА 570 "Безперервнiсть"; вiдповiдно до МСА 550 "Пов'язанi сторони"; вiдповiдно до МСА 505 "Зовнiшнi пiдтвердження". На нашу думку, проведена аудиторська перевiрка за звiтний 2019 рiк наданої фiнансової i не фiнансової iнформацiї забезпечує прийнятну основу для формування аудиторської думки в аудиторському звiтi про пiдтвердження "Корпоративного управлiння", щодо п.10 "Звiту про управлiння". складених взаємовiдношень управлiнських структур всерединi Товариства. 6.2. Скликання та проведення загальних зборiв акцiонерiв здiйснюється вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства", вимог Статуту Товариства, затверджених загальними зборами акцiонерiв, положень "Про загальнi збори i порядок їх проведення. Думка аудитора. Дiюча система "корпоративного управлiння" захищає права акцiонерiв Товариства, а саме: здiйснює регулярне та своєчасне оприлюднення фiнансової i не фiнансової iнформацiї, на загальних зборах акцiонери приймають участь у голосуваннi, у виборах Наглядової ради, частка напрацьованого прибутку за результатами попереднього звiтного року направлена на поновлення резервного капiталу, ревiзiйна комiсiя постiйно контролюють результати дiяльностi посадових осiб надiлених повноваженими правами i обов'язками: призначений склад членiв Наглядової Ради. 6.3. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики бухгалтерiв (Кодексу РМСЕБ), а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для висловлювання нашої думки iз застереженням. 7. Розкриття iнформацiї за видами активiв, зобов'язань та власного капiталу вiдповiдно до законодавства України 7.1. Розкриття iнформацiї за активами. У фiнансових звiтах данi про наявнiсть i рух об'єктiв основних засобiв, а також амортизацiю вiдображаються вiдповiдно до МСБО(IAS) № 16 "Основнi засоби", МСБО(IAS)№36 "Зменшення корисностi активi", який виданий Радою Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО). На 31.12.2019 року за первiсною вартiстю основнi засоби облiковуються в сумi 15473,3 тис.грн., у тому числi залишкова вартiсть основних засобiв складає 8868,4 тис. грн. на кiнець року. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.2019 року - немає. На думку аудиторiв даннi фiнансової звiтностi стосовно основних засобiв та незавершених капiтальних iнвестицiй вiдповiдають даним аналiтичного та синтетичного облiку Товариства. У фiнансовiй звiтностi iнформацiя про рух та наявнiсть запасiв вiдображається вiдповiдно до МСБО(IAS)№ 2 "Запаси", який визначає запаси та зумовлює вимоги щодо визначення запасiв як активiв та як витрат, оцiнку запасiв та розкриття iнформацiї про запаси. Для цiлей бухгалтерського облiку придбанi запаси зараховують на баланс Товариства за первiсною вартiстю i вiдображаються за цiнами придбання з урахуванням фактичних витрат на їх придбання. Вибуття запасiв проводилося згiдно з затвердженими актами на списання матерiальних запасiв. Станом на 31.12.2019 року вартiсть запасiв склала 1187,2 тис. грн., якi в розмiрi окремих класифiкацiйних груп складає в сумi (тис. грн.) o Сировина та iншi матерiали 894,7 o Готова продукцiя 292,5 Наявнiсть запасiв пiдтверджується даними звiтiв матерiально-вiдповiдальних осiб. Ми не змогли отримати прийнятнi аудиторськi докази в достатньому обсязi, тому що не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних запасiв станом на 2019 року, оскiльки були призначенi пiсля дати її проведення. Внаслiдок характеру записiв Товариства ми не могли впевнитися у кiлькостi запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур. Однак при використаннi аудиторських процедур аудитор отримав можливiсть пiдтвердити суму залишкiв запасiв на 31.12.2019 р. в межах рiвня суттєвостi Полiтика щодо дебiторської заборгованостi вiдповiдає МСБО(IAS) 39 "Фiнансовi iнструменти подання", МСБО(IAS) 36 "Зменшення корисностi активiв" та iншими МСФЗ(IFRS.IAS). Поточна дебiторська заборгованiсть Товариства за товари, роботи, послуги включалась до пiдсумку балансу станом на 31.12.2019 р. вартiстю 530,8 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на 31.12.2019 р. складає - 22,8 тис. грн (ПДВ). Безготiвковi розрахунки мiж ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" та контрагентами здiйснювались через уповноваженi банки згiдно з договорами на розрахунково-касове обслуговування шляхом перерахування коштiв з рахунку платника на рахунок одержувача коштiв. Залишку грошових коштiв станом на 31.12.2019 р. не має. Активи Товариства станом на 31.12.2019 р. складають 18184,5 тис. грн, що на 4269,4 тис. грн бiльше, нiж в минулому роцi за рахунок необоротних активiв, iншої поточної дебiторської заборгованностi. 7.2. Розкриття iнформацiї за зобов'язаннями. Облiк та оцiнка довгострокових зобов'язань у фiнансовiй звiтностi представлена з урахуванням МСФЗ(IFRS.IAS). На балансi Товариства станом на 31.12.2019 р. поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями складає 5536,9 тис. грн (поворотна фiнансова допомога). Станом на 31.12.2019 року Товариство мало кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги в сумi 8,3 тис. грн, заборгованiсть по розрахункам з бюджетом складала - 65,7 тис. грн. Протягом 2019 року розрахунки по оплатi працi проводились вiдповiдно до чинного законодавства, заборгованiсть складає 55,1 тис. грн, iншi поточнi зобов'язання - 6486 тис. грн (вiдстроченi податковi зобов'язання). Всього поточнi зобов'язання та забезпечення склали на 31.12.2019 року суму 13069,7 тис. грн., що бiльше в порiвнянi з даними станом на 31.12.2018 року на 4187,2 тис. грн На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами зобов'язань подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до встановлених вимог i в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до МСФЗ (IFRS.IAS). Прi цьому дебiторська заборгованiсть перевищує кредиторську заборгованiсть на 128,0 тис. грн, що сприяє покращення виробничої дiяльностi. Аналiз господарської дiяльностi проводять органи управлiння, до складу якого вiдносяться: загальнi збори, наглядова рада, ревiзiйна комiсiя, якi разом приймають управлiнськi рiшення для покращення фiнансового стану Товариства. Прийнятi рiшення на звiтний 2019 рiк пiдтверджуються Протоколом зборiв акцiонерiв. Аудитор за результатами аналiзу пiдтверджує iнформацiю, яка є основною стратегiєю "Корпоративного управлiння" органiв управлiння, а саме: пiдвищення ефективностi виробництва з метою збiльшення прибуткiв для проведення розрахункiв з акцiонерами, а також поповнення оборотних коштiв Товариства за рахунок продажу запасiв, виконаних послуг. Повноваження органам управлiння закрiпленi ЗУ "Про акцiонернi товариства", Статутом, положеннями Товариства, виконання яких контролюються i затверджуються загальними зборами акцiонерiв, протоколами Наглядової ради, Актами ревiзiї господарської дiяльностi ревiзiйної комiсiї. 7.3. Розкриття iнформацiї про власний капiтал. За даними Балансу власний капiтал Товариства станом на 31 грудня 2019 року складає суму 5114,8 тис. грн. та має таку структуру: Таблиця 2 Структура власного капiталу Сума Зареєстрований (пайовий) капiтал 408,0 Додатковий капiтал 1834,0 Резервний капiтал 2790,1 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 82,7 Неоплачений капiтал - Разом власний капiтал 5114,8 Розкриття iнформацiї про змiни у складi власного капiталу Товариства протягом 2019 року наведено в облiкових регiстрах, балансi вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 1 "Подання фiнансової звiтностi", який виданий Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО). Статутний капiтал ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" станом на 31 грудня 2019 року складає 407520,0 грн та подiлений на 1630080 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю по 0,25 грн. кожна. Статутний капiтал сплачено засновниками повнiстю за рахунок приватизацiйних сертифiкатiв i грошових коштiв. Частка акцiй в статутному капiталi фiзичних осiб (98 акцiонерiв) - 61,46%. Юридичнi особи, якi володiють акцiями - 2; частка акцiй - 38,54%, в тому числi: - ФГ "Скляр С.В." (Україна, м. Миколаївська обл. смт Ольшанка) - 623606 шт. акцiй, що становить 38,25%; - ПАТ "Скиф" (Україна, м. Київ, Арсенальна площа, буд. 1Б) - 4800 шт. акцiй, що становить 0,29%. Змiни статутного капiталу, емiсiї акцiй у перевiреному перiодi не було. Товариство не є професiйним учасником фондового ринку. Станом на 31 грудня 2019 року в обiгу перебувають випущенi товариством тiльки простi iменнi акцiї. Випуску других цiнних паперiв за перевiрений перiод не виявлено. На нашу думку, облiк та формування статутного капiталу справедливо в усiх суттєвих аспектах вiдображається в фiнансових та нефiнансових звiтах на 31.12.2019 р. 7.4. Власники цiнних паперiв з особливими правами контролю та опис цих прав. Згiдно з Реєстром акцiонерiв за звiтний 2019 рiк привiлейованих акцiй, тобто акцiй з особливими правами контролю, без права голосу в управлiннi, а отримують тiльки дивiденди, у Товариствi таких немає, тому дивiденди за 2019 рiк не нараховувалися i не сплачувалися, тобто дивiдендна полiтика у корпоративному управлiннi Товариства вiдсутня. В процесi аудиту було встановлено станом на 31.12.2019 року, що Товариство є власником майна, яке належить йому на правах власностi, наявнiсть якого пiдтверджується регiстрами бухгалтерського облiку. Формування iнформацiї про Зареєстрований капiтал вiдповiдає вимогам чинного законодавства. Розмiр внескiв власникiв вiдображений на рахунку 40 "Зареєстрований капiтал", який складається з вартостi основних та оборотних активiв вiдповiдає установчим документам сформований в повному обсязi та своєчасно. Аудитор пiдтверджує адекватнiсть формування зареєстрованого капiталу. Послуги депозитарної установи надає ПАТ "Нацiональний Депозитарiй України" ЄДРПОУ 30370711, код МДО:100024, мiсцезнаходження: вул.Нижнiй Вал, буд.17/8, м.Київ, 04071. 7.5. Розкриття iнформацiї про чистi активи На 31 грудня 2019 року вартiсть чистих активiв Товариства станом становить суму 5114,8 тис. грн, що вiдповiдає пiдсумку роздiлу I пасиву Балансу Товариства на вказану дату. Розрахунок вартостi чистих активiв проведено на пiдставi Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. № 485. Вартiсть чистих активiв Товариства станом на 31 грудня 2019 року бiльша за розмiром Статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України. Визначення фiнансового результату вiдбувалося згiдно з чинним законодавством. Товариство отримало за 2019 рiк фiнансовий результат вiд дiяльностi до оподаткування прибуток в сумi 100,9 тис. грн. Протягом 2019 року Товариство продовжує свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, не має зобов'язань за випусками цiнних паперiв, що потребують додаткового забезпечення. Витрати з податку на прибуток станом на 31.12.2019 року становить в сумi 18,2 тис. грн. Чистий фiнансовий результат Товариства за 2019 рiк - прибуток в сумi 82,7 тис. грн. Прибуток на 01.01.2019 р. в сумi 214,9 тис. грн був направлений на збiльшення резервного капiталу згiдно з протоколом зборiв акцiонерiв товариства в 2019роцi. Для об'єктивної оцiнки рiвня самостiйностi, платоспроможностi, фiнансової незалежностi проведено аналiз показникiв фiнансового стану Товариства, який оснований на даних Балансу станом на 31.12.2019 року та Звiту про фiнансовi результати за 2019 рiк. Таблиця 3 ОСНОВНI ПОКАЗНИКИ фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за 2018-2019 рр. (тис. грн) Найменування показника Перiод, на кiнець року, тис. грн 2019 2018 Усього активiв 18184,5 13915,1 Основнi засоби (за залишковою вартiстю) 8868,4 5954,7 Запаси 1187,2 4861,1 Сумарна дебiторська заборгованiсть 6711,1 2581,3 Грошi та їх еквiваленти - 199,6 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 82,7 214,9 Власний капiтал 5114,8 5032,6 Зареєстрований (пайовий/статутний) капiтал 408,0 408,0 Довгостроковi зобов'язання i забезпечення - - Поточнi зобов'язання i забезпечення 13069,7 8882,5 Чистий фiнансовий результат: прибуток (збиток) 82,7 214,9 Середньорiчна кiлькiсть акцiй (шт.) 1630080 1630080 Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцiю (грн) 0,05 0,13 На пiдставi даних фiнансової звiтностi Товариства аудиторами були розрахованi окремi фiнансовi показники, якi наведенi в Таблицi 4. Таблиця 4 Показники фiнансового стану Товариства за 2019 рiк Показники Формула розрахунку Значення показника 31.12.2019 1.01.2019 1 2 3 4 Коефiцiєнт покриття (загальної лiквiдностi) Ф1 (р.1195 - р.1170) / Ф1 (р.1695 - р.1665) - 0,88 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi Ф1 (р.1160 + р.1165) / Ф1 (р.1695 - р.1665) - 0,02 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi Ф1 р.1165 / Ф1 р.1695 - 0,02 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi, автономiї) Ф1 р.1495 / Ф1 р.1300 0,28 0,36 Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом Ф1 (р.1595 + р.1695) / Ф1 р.1495 2,55 1,76 Коефiцiєнт рентабельностi активiв Ф2 р.2350 / Ф1 (р.1300 (гр.3) + р.1300 (гр.4)) / 2 0,01 0,01 Коефiцiєнт фiнансової стабiльностi Ф1 р.1495 / Ф1 (р.1595 + р.1695 - р.1665) 0,04 0,57 Аналiз фiнансового стану товариства за 2019 р. показує, що пiдприємство не своєчасно сплачує свою кредиторську заборгованiсть, однак на кiнець року є фiнансово-стiйким, що свiдчить про подальшу можливiсть безперервного функцiонування Товариства як суб'єкта господарювання. Аудитором не виявлено iснування подiй або умов та вiдповiдних дiлових ризикiв, (за винятком п.7.2) якi можуть поставити пiд сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi (МСА 570 "Безперервнiсть"). 7.6. Облiк iнших операцiї. Протягом 2019 року господарськi операцiї мiж пiдприємством i пов'язаними сторонами здiйснювалися. Операцiї з пов'язаними сторонами не спричинили будь-якого впливу на рiчнi фiнансовi звiти й рiчнi звiтнi данi у зв'язку з їх вiдсутнiстю. Не змiнюючи нашої думки стосовно достовiрностi в усiх суттєвих аспектах фiнансових звiтiв Товариства за 2019 рiк, вважаємо за необхiдне зазначити, що iнша особлива iнформацiя про Товариство, розкриття якої передбачено статтею 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 01 сiчня 2019 року № 3480-IV не мала мiсце. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Нацiональної Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть"), не виявлено. За 2019 р. виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" не виявлено. Ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") аудитором не виявлено. 8. Ключовi питання аудиту з корпоративного управлiння 8.1. Ключовi питання аудиту - це питання, що, на наше професiйне судження, були значущими пiд час пiдтвердження "КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ", щодо п.10 "Звiту про управлiння" за звiтний 2019 рiк. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту за напрямком "корпоративне управлiння" в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї; при цьому ми висловлюємо окрему думку щодо цих питань. Додатково до питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням", ми визначили, що описанi нижче питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд згiдно з вимогами МСА 701 вiдобразити в нашому звiтi: - Дiюча система корпоративного управлiння наглядової ради забезпечує стратегiчне керiвництво Товариством, здiйснює ефективний нагляд за господарською дiяльнiстю Товариства, захищає права акцiонерiв; - Рада виконує стратегiчнi ключовi функцiї з кадрової полiтики, винагороди, рiшення конфлiктiв, ведення бухгалтерського облiку та складання звiтностi, виявлення ризикiв; - Рада забезпечує доступ до iнформацiї своїм членам, що є точною, своєчасною i стосується справи для скорого прийняття рiшень з управлiння. 9. Iнша iнформацiя. 9.1. Облiкова полiтика Товариства на 2019 рiк пiдприємства вiдповiдає вимогам застосовної концептуальної основи звiтностi "Звiт про управлiння" за напрямком "Корпоративне управлiння" разом з фiнансовою звiтнiстю розкривають iнформацiю про основнi операцiї та подiї, що покладено в основу їх складання, у вiдповiдностi з обраною облiковою полiтикою Товариства на звiтний 2019 рiк i МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актiв при аудитi фiнансової звiтностi". 10. Корпоративне управлiння i стан внутрiшнього контролю Товариства 10.1. Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння вiдповiдно до законодавства України були отриманi докази МСА 550 "Пов'язанi сторони", якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння в Товариствi вимогам законодавства України та вимогам Статуту. За результатами виконаних аудитором процедур перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що в Товариствi функцiонує система корпоративного управлiння, яка вiдповiдає Закону України "Про акцiонернi товариства" та Статуту Товариства. Внутрiшнiй контроль за дiяльнiстю Товариства здiйснює наглядова рада i ревiзiйна комiсiя згiдно з вимогами Статуту. Однак власного кодексу корпоративного управлiння на Товариствi немає. Повноваження посадових осiб Товариства: директора, членiв наглядової ради, ревiзiйної комiсiї та iнших осiб здiйснюється згiдно умов Статуту. Всi документи з корпоративного управлiння узгодженi i затвердженi загальними зборами акцiонерiв та їм же i пiдзвiтнi. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для висловлювання нашої думки iз застереженням. 10.2. Судовi справи Аудитору не вiдома iнформацiя щодо судових справ протягом звiтного перiоду i пiсля подiй пiсля звiтного перiоду МСА 560 "Подальшi подiї". В ходi перевiрки аудитором було надано запит керiвництву Товариства щодо подiй пiсля звiтного перiоду, якi не були вiдображенi у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2019 року. Аудитором отримано вiдповiдь про вiдсутнiсть зазначених подiй. Аудитору невiдомi iншi факти та обставини, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства у майбутньому. Звертаємо увагу, що висловлюючи нашу думку, ми не брали до уваги як подальша полiтична та економiчна ситуацiя в Українi може вплинути на результати дiяльностi та фiнансовий стан Товариства, так як такий вплив наразi не може бути достовiрно оцiнений. Наша думка не була модифiкована з цього приводу. Висновок На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про дiї, якi вiдбувалися протягом звiтного перiоду в ПрАТ "Ольшанське АТП-14865" не можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визначаються частиною 1 ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", своєчасно оприлюднюється Товариством та надається користувачам звiтностi. Аудиторська перевiрка забезпечує об?рунтовану впевненiсть для висловлення думки, що перевiрена iнформацiя дає дiйсне уявлення про реальний склад активiв, власного капiталу, зобов'язань, за рiк що минув на зазначену дату, та результатiв дiяльностi суб'єкта перевiрки. На основi проведеного аудиторами тестування доказiв можна зазначити, що за винятком впливу питання, зазначеного у параграфi "Модифiкований аудиторський висновок", фiнансова звiтнiсть та бухгалтерський облiк вiдображенi в суттєвих аспектах, фiнансовий стан Приватного акцiонерного товариства "Ольшанське АТП-14865" станом на 31 грудня 2019 року, та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за перiод, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдають Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi, якi суб'єкт господарювання, Приватне акцiонерне товариство "Ольшанське АТП-14865", i використовуються для складання звiтiв. Аудитором висловлена думка з застереженням при перевiрцi фiнансової i нефiнансової звiтностi за 2019 рiк. АУДИТОР ПIДТВЕРДЖУЄ ЕФЕКТИВНIСТЬ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ ТОВАРИСТВА ПРАТ "Ольшанське АТП-14865" за звiтний 2019 рiк: - прозорiстю (розкриттям) фiнансової i не фiнансової iнформацiї Товариства; - удосконаленням системи виборчих i призначених управлiнських органiв з метою досягнення поставлених задач акцiонерами; - довгострокової економiчної вартостi акцiй, шляхом дотримання iнтересiв всiх осiб, якi приймають участь в дiяльностi Товариства в цiлому; - здiйсненням дiяльностi Товариства в рамках норм дiючого законодавства України та Статуту Товариства; - повноваження посадових осiб: директора, членiв Наглядової ради, ревiзiйної комiсiї здiйснюється згiдно умов Статуту; - пiдвищенням функцiй з внутрiшнього контролю Товариства: Наглядовiй Радi i Ревiзiйнiй комiсiї; - всебiчний захист прав i законних iнтересiв власникiв ( акцiонерiв); - забезпечення незалежностi контролюючому органу - "внутрiшнього контролю" - наглядовiй Радi у визначеннi стратегiї розвитку Товариства, монiторингу її дiяльностi. 2 березня 2020 р. ПП АФ "Плато-Аудит" м. Миколаїв вул. Чкалова, д. 60, к. 2 тел. (0512) 46-51-70 Директор ПП АФ "Плато-Аудит" Т.А. Бурова |
|
Телефон: 
e-mail: